O szkoleniu
Od 1 stycznia 2027 r. w Polsce zaczną obowiązywać przepisy dotyczące Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI), wprowadzające nowe możliwości oszczędzania i inwestowania na preferencyjnych warunkach podatkowych.
Podczas szkolenia uczestnicy poznają zasady funkcjonowania OKI, mechanizmy podatkowe oraz praktyczne aspekty korzystania z tego rozwiązania. Omówione zostaną m.in. warunki otwierania i prowadzenia kont, dostępne instrumenty finansowe, limity podatkowe oraz zasady opodatkowania zgromadzonych aktywów.
Uczestnicy zapoznają się również z różnicami między OKI a innymi formami oszczędzania i inwestowania, w szczególności IKE, IKZE oraz tradycyjnym rachunkiem maklerskim. Wybrane zagadnienia zostaną przedstawione na przykładach praktycznych i symulacjach podatkowych. Szkolenie pozwoli lepiej zrozumieć nowe regulacje, możliwości i ograniczenia związane z OKI oraz ich znaczenie dla klientów i instytucji finansowych.
Dla kogo jest szkolenie?
Szkolenie skierowane jest do osób zainteresowanych poznaniem zasad funkcjonowania Osobistych Kont Inwestycyjnych, w szczególności do:
- doradców finansowych;
- pracowników banków i innych instytucji finansowych zajmujących się produktami oszczędnościowymi i inwestycyjnymi;
- inwestorów indywidualnych – zarówno początkujących, jak i doświadczonych;
Jaki jest zakres tematyczny?
Moduł 1. Czym jest OKI i jak zmienia polski rynek finansowy?
- Geneza i cel wprowadzenia OKI – przyczyny wprowadzenia nowego rozwiązania oraz jego rola we wspieraniu budowania krajowego kapitału.
- Profil uczestnika – kto formalnie może założyć Osobiste Konto Inwestycyjne?
- Elastyczność OKI – zasady wpłat i wypłat środków oraz porównanie z rozwiązaniami stosowanymi w IKE i IKZE.
- Architektura rynku – instytucje prowadzące OKI (banki, domy maklerskie, TFI), pojęcie umowy parasolowej oraz rola koordynatora OKI.
Moduł 2. Konstrukcja prawno-podatkowa OKI
- Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych – zasady zwolnienia z 19% podatku od dochodów z inwestycji, w tym odsetek i dywidend.
- Limity podatkowe – limit 100 000 zł oraz podlimit 25 000 zł dotyczący aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty i obligacje skarbowe.
- Nowy podatek od wartości aktywów:
- zasady wyliczania średniej rocznej wartości aktywów;
- stawka podatku 0,85% na początkowym etapie funkcjonowania OKI oraz mechanizm jej powiązania ze stopą referencyjną NBP w kolejnych latach;
- zasady waloryzacji progów podatkowych, w tym rozwiązania przewidziane od 2030 r.
- Ryzyka i nadzór – rola Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) w nadzorze nad instytucjami prowadzącymi OKI.
Moduł 3. Praktyka inwestycyjna – jak założyć konto, wybrać instytucję i zbudować portfel?
- Dopuszczalne klasy aktywów – środki pieniężne, akcje, obligacje oraz fundusze inwestycyjne.
- Dywersyfikacja portfela – możliwości podziału środków pomiędzy aktywa oszczędnościowe i instrumenty rynkowe z uwzględnieniem limitów podatkowych.
- Kroki techniczne – wybór instytucji finansowej, analiza tabel opłat i prowizji oraz proces zawierania umowy o prowadzenie OKI.
- Posiadanie kilku kont – możliwość zawarcia więcej niż jednej umowy o prowadzenie OKI oraz zasady sumowania limitów podatkowych.
Moduł 4. Strategie optymalizacyjne – OKI a IKE/IKZE oraz planowanie długoterminowe
- Porównanie rozwiązań – analiza efektywności podatkowej OKI, IKE, IKZE oraz tradycyjnego rachunku maklerskiego.
- Symulacje matematyczne – kalkulacje dotyczące opłacalności przekroczenia limitu 100 000 zł oraz porównanie podatku od wartości aktywów z 19% podatkiem od zysków kapitałowych przy różnych stopach zwrotu.
- Przykładowe scenariusze wykorzystania OKI – OKI jako fundusz awaryjny, narzędzie inwestowania na GPW oraz element portfela emerytalnego.
Moduł 5. Panel Q&A
- Moderowana sesja pytań i odpowiedzi.
Co osiągniesz poprzez udział w szkoleniu?
Po ukończeniu szkolenia uczestnik:
- uporządkuje wiedzę na temat zasad funkcjonowania Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI);
- pozna dostępne rodzaje aktywów oraz zasady ich gromadzenia na OKI;
- zrozumie mechanizmy podatkowe i limity związane z funkcjonowaniem OKI;
- porówna zasady funkcjonowania i opodatkowania OKI, IKE oraz IKZE;
- nauczy się oceniać skutki podatkowe różnych scenariuszy oszczędnościowych i inwestycyjnych na podstawie przykładowych kalkulacji;
- pozna najważniejsze ograniczenia i ryzyka związane z korzystaniem z OKI.
Jak przebiegają zajęcia?
Szkolenie prowadzone będzie online w formie wykładu eksperckiego, uzupełnionego przykładami praktycznymi oraz sesją pytań i odpowiedzi.